會計14-03銀行存款－金融試題
【選擇題】 【 2 】 01. 甲公司於 X8 年 6 月 30 日帳載現金餘額為 $850,920 ，比對銀行對帳單及相關記錄後，發現下列事項：銀行代收票據 $57,000 、未兌現支票 $60,000 、存款不足退票 $108,240 、在途存款 $97,920 、支付供應商的支票 $4,320 ，帳上誤記為 $7,560 ，則銀行對帳單列示餘額為何？ (1)$758,520 (2)$765,000 (3)$802,920 (4)$840,840 。 [108 一銀 ] 正確餘額 =$850,920+$57,000-$108,240+($7,560-$4,320)=$802,920 銀行對帳單 =$802,920+$60,000-$97,920=$765,000 【 3 】 02. 有關銀行往來調節表中的調節事項，下列何者不應在公司帳上作調整或補正分錄？ A. 銀行代收票據 B. 銀行手續費 C. 未兌現支票 D. 銀行代扣水電費用 E. 在途存款 F. 存款不足遭退票支票 (1) 僅 AB (2) 僅 BD (3) 僅 CE (4) 僅 F 。 [108 一銀 ] 未兌現支票列為銀行對帳單餘額之減項。在途存款列為銀行對帳單餘額之加項。 【 4 】 03. 根據海端餐飲公司 X8 年 8 月份之銀行對帳單顯示： 8 月底銀行存款餘額 $268,125 ，銀行手續費 $1,650 ，存款不足退票 $14,850 ；由公司帳上資料得知： 8 月底未兌現支票 $20,625 ，在途存款為 $34,650 。請問： X8 年 8 月底銀行存款之調整前帳戶餘額為多少？ (1)$268,125 (2)$282,150 (3)$297,000 (4)$298,650 。 [108 一銀 ] 正確餘額 =$268,125-$20,625+$34,650=$282,150 公司帳列餘額 =$282,150+$1,650+$14,850=$298,650 【 3 】 04. 公司在完成銀行存款調節表後，下列何項交易無須作調整分錄？ (1) 銀行代收票據 (2) 存款不足支票 (3) 在途存款 (4) 銀行手續費用。 [108 土銀 ] 在途存款列為銀行對帳單餘額之加項。 ...