會計14-03銀行存款－金融試題
【選擇題】 【 3 】 01. 公司帳載銀行金額與銀行記錄金額有所差異之原因很多，下列何項不是因「公司尚未貸記存款，而銀行已借記」而產生的存款差異？ (1) 代付款項 (2) 存款不足退票 (3) 託收票據 (4) 手續費。 [106 一銀 ] 託收票據：公司尚未借記的未達帳。 【 2 】 02. 乙公司當年度 1 月底銀行對帳單的餘額為 $120,000 ，在途存款 $6,000 ，未兌現支票 $12,000 ，銀行代收款 $1,000 公司尚未入帳，則正確的銀行存款為若干？ (1)$112,000 (2)$114,000 (3)$115,000 (4)$138,000 。 [106 一銀 ] 正確餘額 =$120,000+$6,000-$12,000=$114,000 【 4 】 03. 甲公司 X2 年 1 月 31 日公司帳上銀行存款餘額為 $200,000 ，經比較當月份銀行對帳單資料後得知本月份有未兌現支票 $30,000 ，在途存款 $40,000 ，存款不足支票 $10,000 ，以及銀行代扣手續費為 $300 ，則 1 月 31 日甲公司銀行存款的正確金額應該為 (1)$190,000 (2)$199,700 (3)$229,700 (4)$189,700 。 [106 土銀 ] 正確金額 =$200,000-$10,000-$300=$189,700 【 3 】 04. 兆元公司正在編製 20X7 年 9 月份的銀行調節表，相關資料如下： 項目 金額 項目 金額 9 月 30 日銀行對帳單餘額 $1,050,000 銀行手續費 $4,375 未兌現支票 262,500 存款不足退票 131,250 在途存款 87,500 銀行代收票據 175,000 請問：兆元公司調整前帳列之銀行存款餘額為多少？ (1)$704,375 (2)$826,875 (3)$83